חיפוש באינדקס חברות
 
חיפוש מאמרים
 
חיפוש בפורום משאבי אנוש
מאמרים וכתבות בניהול משאבי אנוש, הדרכה, תגמולים והטבות.
 
תגיות ( לחצ/י על התגית הרצויה לצפיה ברשימת מאמרים בנושא נדרש )
משאבי אנוש, הדרכה, תזונה, אינטרנט, גרפולוגיה, DIVERSITY, דיני עבודה, ניהול, ארגונומיה, Coaching, גיוס, בטיחות, מכירות, תקשורת, ניהול ישיבות, שימור עובדים, ניהול השינוי, תגמולים והטבות, גלובליזציה, חשיבה יצירתית, הטרדה מינית, הפעלות, טכנולוגיה, Balanced Scorecard, אחריות חברתית, רווחה, CRM, שירות, שיווק, איכות, Relocation, הערכת עובדים, מיתון והתייעלות, WLB, ניהול מו``מ, אסטרטגיה, NLP, אבטחה ובטחון, תקצירי תיזות, ניהול פרויקטים, ביטוח, QRM, ניהול סיכונים, מעילות, חגים, פרזנטציה, איכות הסביבה, קריירה, גישור וניהול קונפליקטים, ניהול זמן, פינה מהסרטים, מנהיגות, בריאות העובד, מיחשוב, דור ה Y, יח``צ, חיסכון בעלויות, אבחון, תדמיתנות, נגישות, מסים, שכר, התארגנות עובדים, צדק חברתי, חירום, הגיל השלישי, Talent Management, אתיקה, העסקת חרדים, קוד לבוש, פיתוח ארגוני, כלכלת המשפחה, פנסיה, פרישה, התעמרות, CQ- Cultural Intelligence‏, מיזוגים ורכישות, מנויים חדשים, Global,
מאמרים - משאבי אנוש
משאבי אנוש משאבי אנוש
מועדון הטבות ארגוני HR SHOPS
 
HR2Day רישום לניוזלטר
כניסת משתמשים רשומים
שם משתמש
סיסמה
 
 
 
 
 
21/11/2018
 
 
 
קרן השתלמות
חזור לרשימה
 
תאריך: 12/07/2016
כותב: יפעת בכר
כתובת דוא"ל:  yifat@efshargam.com
 
העובדים שלכם זכאים לקרן השתלמות? האם הם מבינים את גובה ההטבה הניתנת להם?
לא תמיד.
כדאי להסביר
 
מהי קרן השתלמות?
קרן השתלמות היא קופת חיסכון שנועדה תחילה לשכירים וכעבור שנים נפתחה גם לעצמאים. במקור נועדה לשמש את המורים למימון השתלמויות אולם כיום משמשת על פי רוב כאפיק חיסכון כללי לטווח בינוני, הפטור ממס .
 
קרן השתלמות היא סוג של קופת גמל. 
 
לפי פקודת מס הכנסה, הפקדות המעסיק לקרן השתלמות פטורה ממס הכנסה, בגבולות הפרשה של העובד של עד 2.5% מהמשכורת הקובעת (שבה נכללים רכיבי השכר הקבועים של העובד) והפרשת המעביד של עד 7.5% (לכל היותר פי שלושה מחלק העובד) מהמשכורת הקובעת, וזאת עד לתקרת שכר חודשי של 15,712 ש"ח (נכון ל-22015). 
 
ניתן להפריש לקרן כספים גם מעבר לתקרה, אך על כספים אלו לא יחול הפטור. 
לאחר שש שנים מיום פתיחת הקרן ניתן למשוך את הכספים שנצברו בה ללא תשלום מס. עובדה זו הפכה את קרנות ההשתלמות לערוץ חיסכון (פטור ממס) גרידא, שבמקרים רבים אינו משמש כלל להשתלמות. 
 
מהם יתרונותיה של קרן השתלמות? 
1. פטור ממס - קרן השתלמות היא אפיק חסכון לטווח בינוני (6 שנים ומעלה) - האפיק היחיד שנותר פטור ממס רווחי הון (עד תקרה).
2. דמי ניהול - דמי הניהול באופן כללי תחרותיים לעומת חלופות אחרות .
3. שינוי מסלול השקעה - ברוב קרנות ההשתלמות ניתן לעבור בין מסלולים ברמת סיכון שונה ללא תשלום מס בגין שינויים אלו.
4. חוסכים בקרנות השתלמות יכולים לקבל הלוואות בריביות נמוכות ובתנאי החזרה נוחים יותר מאשר בבנקים
 
 
מהן הטבות המס בקרן השתלמות? 
לקרן השתלמות במעמד שכיר הפקדות המעביד פטורות ממס הכנסה עד תקרת השכר.
 
מתי אפשר להתחיל למשוך את הכסף או חלק ממנו? 
הקרן נזילה לאחר שש שנות ותק, (או שלוש שנות ותק - לאחר גיל פרישה). 
ניתן למשוך רק חלק מהכסף בלבד ועדיין, היתרה בקרן תישאר נזילה. 
משיכה מקרן השתלמות טרם תאריך הנזילות גוררת תשלום מס (בין היתר, מס מירבי על הפקדות המעביד) ולכן אינה כדאית. 
קיימת אפשרות למשוך את כספי הקרן גם עבור צרכי השתלמות לאחר שלוש שנות ותק בלבד, בהתאם לתנאים הקבועים. 
 
 
האם כדאי למשוך את הכסף כשניתן לעשות זאת? 
אם אין הכרח במשיכת הכסף, מומלץ שלא.
1. הטבת המס בקרן השתלמות משמעותית מאוד. 
2. כאשר סכום כסף מצטבר התשואה לאורך זמן המתקבלת על הכסף המופרש כל חודש והקיים גדולה ("ריבית  דריבית" לטווח חסכון ממושך).
3. נכון להשתמש בסכום  הכסף  שנצבר לחיסכון עתידי או לפרישה ופחות לשימוש שוטף. 
4. הטבת המס מגדילה את האטרקטיביות של קרן השתלמות כמוצר חסכון לטווח ארוך, שיכול לסייע בצמצום הירידה ברמת ההכנסה לאחר פרישה. 
 
דגשים:
1. קיימת אפשרות למעבר בין קרנות השתלמות שונות המוצעות על ידי חברות שונות, באמצעות מילוי טופס בקשה להעברה. המעבר פשוט ואין צורך לחשוש ממנו. 
2. דמי ניהול משמעותיים בגובה העמלה שאנחנו נשלם על הרווחים .
3. הפקדות רצופות הינן חובה עבור שכירים בלבד. 
4. עצמאי יכול להפקיד פעם בשנה, אך מומלץ להפקיד כל חודש סכום קטן על מנת למנוע הוצאה גדולה שתקשה על התזרים.
5. בעת הפסקת תשלומים לקרן השתלמות מכל סיבה, אין פגיעה כלשהי והכספים בקופה הממשיכים לצבור ותק וריביות ניתנים למשיכה בהתאם לכללים.
6. הוותק בקרן נספר ממועד ההפקדה הראשונה.
7. במקרה של פטירת העובד ניתן למשוך את הכספים מיידית.
8. גמל נט – מערכת להשוואות קופות גמל של משרד האוצר :  gemelnet.mof.gov.il    .
 

יפעת בכר, מוסמכת כמאמנת ויועצת לכלכלת המשפחה, מגשרת ומנחת קבוצות. חברה באיגוד המאמנים והיועצים לכלכלת המשפחה.
בוגרת תואר ראשון בניהול משאבי אנוש (אוניברסיטת בן גוריון) ותואר שני במדעי המדינה (אוניברסיטת בר אילן).
פרשה מחיל האוויר לאחר 25 שנים במגוון תפקידים בתחום משאבי האנוש בחיל: השמה, קידום, מיון כ"א, פיתוח סגלים, טיפול בהעשרה ורווחתם של משרתי הקבע וחיילי החובה.
יזמה והפיקה עשרות רבות של אירועים, סדנאות והרצאות ברמות שונות, חלקם בשיתוף "חבר", לטובת קידומם והעשרתם של משרתי הקבע.
הקימה את אפשר גם אחרת לפני מספר שנים. 

053-6280809 | yifat@efshargam.com
בקרו באתר החדש: www.efshargam.com
גם אני בפייסבוק: https://www.facebook.com/efshargam

 

 
תואר 1:ניהול משאבי אנוש מוסד לימודי:אוניברסיטת בן גוריון
תואר 2:מדעי המדינה מוסד לימודי:אוניברסיטת בר אילן
 
להוספת תגובה לחצ/י כאן      להדפסה לחצ/י כאן

תגובות:
 
פורום משאבי אנוש | המכללה למשאבי אנוש | דרושים – משאבי אנוש | משאבי אנוש | משאבי אנוש מועדון הטבות | פורום תגמולים והטבות
בניית אתרים תפנית: 054-4780798