קרן השתלמות

 
מהי קרן השתלמות?
קרן השתלמות היא קופת חיסכון שנועדה תחילה לשכירים וכעבור שנים נפתחה גם לעצמאים. במקור נועדה לשמש את המורים למימון השתלמויות אולם כיום משמשת על פי רוב כאפיק חיסכון כללי לטווח בינוני, הפטור ממס .
 
קרן השתלמות היא סוג של קופת גמל. 
 
לפי פקודת מס הכנסה, הפקדות המעסיק לקרן השתלמות פטורה ממס הכנסה, בגבולות הפרשה של העובד של עד 2.5% מהמשכורת הקובעת (שבה נכללים רכיבי השכר הקבועים של העובד) והפרשת המעביד של עד 7.5% (לכל היותר פי שלושה מחלק העובד) מהמשכורת הקובעת, וזאת עד לתקרת שכר חודשי של 15,712 ש"ח (נכון ל-22015). 
 
ניתן להפריש לקרן כספים גם מעבר לתקרה, אך על כספים אלו לא יחול הפטור. 
לאחר שש שנים מיום פתיחת הקרן ניתן למשוך את הכספים שנצברו בה ללא תשלום מס. עובדה זו הפכה את קרנות ההשתלמות לערוץ חיסכון (פטור ממס) גרידא, שבמקרים רבים אינו משמש כלל להשתלמות. 
 
מהם יתרונותיה של קרן השתלמות? 
1. פטור ממס - קרן השתלמות היא אפיק חסכון לטווח בינוני (6 שנים ומעלה) - האפיק היחיד שנותר פטור ממס רווחי הון (עד תקרה).
2. דמי ניהול - דמי הניהול באופן כללי תחרותיים לעומת חלופות אחרות .
3. שינוי מסלול השקעה - ברוב קרנות ההשתלמות ניתן לעבור בין מסלולים ברמת סיכון שונה ללא תשלום מס בגין שינויים אלו.
4. חוסכים בקרנות השתלמות יכולים לקבל הלוואות בריביות נמוכות ובתנאי החזרה נוחים יותר מאשר בבנקים
 
 
מהן הטבות המס בקרן השתלמות? 
לקרן השתלמות במעמד שכיר הפקדות המעביד פטורות ממס הכנסה עד תקרת השכר.
 
מתי אפשר להתחיל למשוך את הכסף או חלק ממנו? 
הקרן נזילה לאחר שש שנות ותק, (או שלוש שנות ותק - לאחר גיל פרישה). 
ניתן למשוך רק חלק מהכסף בלבד ועדיין, היתרה בקרן תישאר נזילה. 
משיכה מקרן השתלמות טרם תאריך הנזילות גוררת תשלום מס (בין היתר, מס מירבי על הפקדות המעביד) ולכן אינה כדאית. 
קיימת אפשרות למשוך את כספי הקרן גם עבור צרכי השתלמות לאחר שלוש שנות ותק בלבד, בהתאם לתנאים הקבועים. 
 
 
האם כדאי למשוך את הכסף כשניתן לעשות זאת? 
אם אין הכרח במשיכת הכסף, מומלץ שלא.
1. הטבת המס בקרן השתלמות משמעותית מאוד. 
2. כאשר סכום כסף מצטבר התשואה לאורך זמן המתקבלת על הכסף המופרש כל חודש והקיים גדולה ("ריבית  דריבית" לטווח חסכון ממושך).
3. נכון להשתמש בסכום  הכסף  שנצבר לחיסכון עתידי או לפרישה ופחות לשימוש שוטף. 
4. הטבת המס מגדילה את האטרקטיביות של קרן השתלמות כמוצר חסכון לטווח ארוך, שיכול לסייע בצמצום הירידה ברמת ההכנסה לאחר פרישה. 
 
דגשים:
1. קיימת אפשרות למעבר בין קרנות השתלמות שונות המוצעות על ידי חברות שונות, באמצעות מילוי טופס בקשה להעברה. המעבר פשוט ואין צורך לחשוש ממנו. 
2. דמי ניהול משמעותיים בגובה העמלה שאנחנו נשלם על הרווחים .
3. הפקדות רצופות הינן חובה עבור שכירים בלבד. 
4. עצמאי יכול להפקיד פעם בשנה, אך מומלץ להפקיד כל חודש סכום קטן על מנת למנוע הוצאה גדולה שתקשה על התזרים.
5. בעת הפסקת תשלומים לקרן השתלמות מכל סיבה, אין פגיעה כלשהי והכספים בקופה הממשיכים לצבור ותק וריביות ניתנים למשיכה בהתאם לכללים.
6. הוותק בקרן נספר ממועד ההפקדה הראשונה.
7. במקרה של פטירת העובד ניתן למשוך את הכספים מיידית.
8. גמל נט – מערכת להשוואות קופות גמל של משרד האוצר :  gemelnet.mof.gov.il    .
 

יפעת בכר, מוסמכת כמאמנת ויועצת לכלכלת המשפחה, מגשרת ומנחת קבוצות. חברה באיגוד המאמנים והיועצים לכלכלת המשפחה.
בוגרת תואר ראשון בניהול משאבי אנוש (אוניברסיטת בן גוריון) ותואר שני במדעי המדינה (אוניברסיטת בר אילן).
פרשה מחיל האוויר לאחר 25 שנים במגוון תפקידים בתחום משאבי האנוש בחיל: השמה, קידום, מיון כ"א, פיתוח סגלים, טיפול בהעשרה ורווחתם של משרתי הקבע וחיילי החובה.
יזמה והפיקה עשרות רבות של אירועים, סדנאות והרצאות ברמות שונות, חלקם בשיתוף "חבר", לטובת קידומם והעשרתם של משרתי הקבע.
הקימה את אפשר גם אחרת לפני מספר שנים. 

053-6280809 | yifat@efshargam.com
בקרו באתר החדש: www.efshargam.com
גם אני בפייסבוק: https://www.facebook.com/efshargam

 

 
http://www.hrm.co.il | Powered by Tafnit Websystems 972-54-4780798